Overhead · Visão geral
Overhead consolidado
Despesas de estrutura acumuladas no ano, comparadas ao orçamento e a 2025.
Período
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Overhead YTD
35.250
(9,0%) vs. 2025
R$ mil · jan–set/2026
Vs. orçado
1.550
4,6% vs. 2025
Acima do orçamento
% da receita
6,8%
(1,2%) vs. 2025
−0,9 p.p. vs. 2025
Economia capturada
1.880
74% da meta anual
Cascata 2025 → 2026
Overhead mensal · R$ mil
OutNovDezJanFevMarAbrMaiJunJulAgoSet
MensalMédia 3 meses
Demonstrativo de overhead
| Conta | Realizado | Orçado | 2025 | Var. orç. |
|---|---|---|---|---|
| Pessoal de apoio | 18.420 | 17.900 | 19.310 | 2,9% |
| Salários e encargos | 14.210 | 13.800 | 14.900 | 3,0% |
| Benefícios | 3.110 | 3.200 | 3.290 | (2,8%) |
| Treinamentos | 1.100 | 900 | 1.120 | 22,2% |
| Serviços de terceiros | 9.870 | 10.400 | 11.240 | (5,1%) |
| Consultorias | 3.420 | 4.100 | 4.880 | (16,6%) |
| Jurídico | 2.650 | 2.500 | 2.610 | 6,0% |
| TI e licenças | 3.800 | 3.800 | 3.750 | 0,0% |
| Ocupação | 6.120 | 6.300 | 6.410 | (2,9%) |
| Aluguéis | 4.300 | 4.300 | 4.300 | 0,0% |
| Energia e utilidades | 1.820 | 2.000 | 2.110 | (9,0%) |
| Subtotal operacional | 34.410 | 34.600 | 36.960 | (0,5%) |
| Créditos e recuperações | (1.240) | (900) | (610) | (37,8%) |
| Viagens | 2.080 | — | 2.390 | — |
| Overhead total | 35.250 | 33.700 | 38.740 | 4,6% |
Ranking de áreas · variação vs. orçado
Piores
- Suprimentos17,1%
- Tecnologia5,3%
- RH2,7%
Melhores
- Controladoria(5,6%)
- Administrativa(2,1%)
- Jurídico(1,9%)
Regra de cálculo
Variação = (realizado − orçado) ÷ orçado. Positivo indica gasto acima do previsto.
Fonte e data
ERP · razão contábil, fechamento de 30/09/2026.
Em aberto
Rateio de TI entre áreas ainda não validado pela controladoria.
Ficha técnica